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미수금 조정 방법

미수금 조정은 미지급 고객 청구의 세부 금액을 총계정 원장에 명시된 미수금 총액과 일치시키는 프로세스입니다. 이 매칭 프로세스는 채권에 대한 총계정 원장 수치가 정당하다는 것을 증명하기 때문에 중요합니다. 이 조정에 대한 두 가지 정보 소스는 다음과 같습니다.

  • 총계정 원장 . 일반적으로 총계정 원장에는 고객과 관련된 모든 수취 채권 (매출 채권이라고 함)을 단독으로 집계하기 위해 특별히 지정된 계정이 있습니다. 보고 기간 동안 모든 거래가 기록되고 모든 보조 원장 잔액이 총계정 원장에 전기되면 AR 계정의 최종 잔액은 조정을 통해 확인할 요약 합계입니다.

  • AR 상세 내역 . 총계정 원장의 기말 잔액과 일치해야하는 미지급 고객 청구의 세부 목록은 일반적으로 자회사 판매 원장에 기록됩니다. 조정을 위해이 정보를 추출하려면보고 기간의 마지막 날을 기준으로 연체 된 미수금 보고서를 인쇄하십시오. 이 보고서의 총계는 총계정 원장의받을 총액과 비교됩니다.

조정이 수행 될 때 다음과 같은 이유로 두 금액간에 차이가있을 수 있습니다.

  • 자회사 판매 원장을 우회하는 총계정 원장 계정에 분개가 작성되었습니다. 이것이 차이의 가장 일반적인 이유입니다.

  • 매출 채권 계정이 아닌 계정에 실수로 청구가 전기되었습니다. 이는 결제 모듈이 모든 결제를 올바른 계정에 자동으로 기록하도록 설정되어 있기 때문에 차이가 발생하는 가장 일반적인 이유입니다.

  • 연체 AR 보고서는 총계정 원장 잔액을 얻는 데 사용 된 날짜와 다른 날짜에 실행되었습니다.

이 조정 프로세스는 일반적으로 재무 제표 발행 전 월 결산 활동의 일부로 수행됩니다. 조정이 수행되지 않고 총계정 원장에 오류가있는 것으로 판명되면 재무 제표에 중대한 부정확성이있을 수 있습니다.

최소한 회계 연도 말에 미수금의 조정이 이루어져야 회사의 외부 감사인이 검토하기 전에 미수금과 관련된 부정확성이 재무 제표에서 제거 될 것입니다.