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비율 분석

비율 분석은 비즈니스 재무 제표의 항목을 비교하는 것입니다. 비율 분석은 유동성, 운영 효율성 및 수익성과 같은 엔티티의 여러 문제를 평가하는 데 사용됩니다. 이러한 유형의 분석은 조직에 대한 주요 정보 소스가 재무 제표이기 때문에 비즈니스 외부의 분석가에게 특히 유용합니다. 비율 분석은 조직에 대한 더 자세한 운영 정보에 더 잘 액세스 할 수있는 기업 내부자에게는 덜 유용합니다. 비율 분석은 다음 두 가지 방법으로 사용할 때 특히 유용합니다.

  • 추세선 . 많은보고 기간 동안 각 비율을 계산하여 계산 된 정보에 추세가 있는지 확인합니다. 이 추세는 비율을 단일 기간 동안 조사하는 경우 명백하지 않은 재정적 어려움을 나타낼 수 있습니다. 추세선을 사용하여 미래 비율 성과의 방향을 추정 할 수도 있습니다.

  • 산업 비교 . 동일한 업계의 경쟁 업체에 대해 동일한 비율을 계산하고 검토 한 모든 회사의 결과를 비교합니다. 이러한 사업은 유사한 고정 자산 투자로 운영되고 유사한 자본 구조를 가지고 있기 때문에 비율 분석의 결과는 유사해야합니다. 그렇지 않은 경우 잠재적 인 문제를 나타내거나 그 반대로 기업이 나머지 업계보다 현저하게 높은 수익을 창출 할 수있는 능력을 나타낼 수 있습니다. 산업 비교 접근 방식은 산업 내에서 어떤 비즈니스가 가장 가치 있고 가장 가치가 낮은 지 결정하기 위해 섹터 분석에 사용됩니다.

분석 목적으로 사용할 수있는 비율은 수백 가지가 있지만 일반적으로 엔터티를 이해하기 위해 작은 코어 그룹 만 사용됩니다. 이러한 비율에는 다음이 포함됩니다.

  • 현재 비율 . 유동 자산을 유동 부채와 비교하여 기업이 즉각적인 부채를 지불하기에 충분한 현금이 있는지 확인합니다.

  • 영업일 수 . 고객에게 효과적으로 신용을 발행하고 적시에 상환받을 수있는 기업의 능력을 결정합니다.

  • 부채 비율 . 부채의 비율을 자본에 비교하여 기업이 너무 많은 부채를지고 있는지 확인합니다.

  • 배당금 지급 비율 . 이것은 배당금의 형태로 투자자에게 지급되는 수익의 비율입니다. 비율이 낮 으면 배당금이 크게 늘어날 여지가 있음을 나타내는 지표입니다.

  • 총 이익 비율 . 관리 비용이 포함되기 전에 상품 또는 서비스 판매로 발생한 수입의 비율을 계산합니다. 이 비율의 감소는 회사의 핵심 운영에 대한 가격 압력을 의미 할 수 있습니다.

  • 재고 회전율 . 재고를 매각하는 데 걸리는 시간을 계산합니다. 매출액이 낮 으면 비즈니스가 재고에 과도하게 투자하여 쓸모없는 재고를 보유 할 위험이 있음을 나타냅니다.

  • 순이익 비율 . 매출에 대한 순이익의 비율을 계산합니다. 낮은 비율은 비대해진 비용 구조 또는 가격 압력을 나타낼 수 있습니다.

  • 가격 수입 비율 . 회사의 주식에 대해 지불 한 가격을 비즈니스에서보고 한 수익과 비교합니다. 지나치게 높은 비율은 높은 주가에 대한 근거가 없다는 신호로 주가 하락을 예고 할 수 있습니다.

  • 자산 수익 . 자산을 효율적으로 사용하여 수익을 창출하는 경영진의 능력을 계산합니다. 낮은 수익률은 자산에 대한 과도한 투자를 나타냅니다.

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