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현금 및 현금 등가물

현금 및 현금 등가물은 대차 대조표의 한 항목으로 현금으로 쉽게 전환 할 수있는 모든 현금 또는 기타 자산의 금액을 나타냅니다. 이 정의에 해당하는 모든 항목은 대차 대조표의 유동 자산 범주로 분류됩니다.

현금의 예는 다음과 같습니다.

  • 코인

  • 통화

  • 당좌 예금 현금

  • 저축 계좌의 현금

  • 은행 어음

  • 우편환

  • 용돈

현금 등가물의 예는 다음과 같습니다.

  • 상업 용지

  • 유가 증권

  • 머니 마켓 펀드

  • 단기 국채

  • 재무부 지폐

현금 등가물로 분류하는 두 가지 기본 기준은 자산이 알려진 금액의 현금으로 쉽게 전환 될 수 있고 만기일이 너무 가까워서 금리 변동으로 인한 가치 변동 위험이 미미하다는 것입니다. 만기일이 도래하는 시간. 금융 상품이 현금 등가물로 분류 될 수 있는지에 대한 의문이있는 경우 회사의 감사인과상의하십시오.

현금 및 현금 등가물 정보는 때때로 회사의 유동 부채와 비교하여 단기적으로 청구서를 지불 할 수있는 능력을 추정하기 위해 사용됩니다. 그러나 수일 내에 현금으로 쉽게 전환 될 수있는 채권이있는 경우 이러한 분석은 결함이있을 수 있습니다.