현금 및 현금 등가물은 대차 대조표의 한 항목으로 현금으로 쉽게 전환 할 수있는 모든 현금 또는 기타 자산의 금액을 나타냅니다. 이 정의에 해당하는 모든 항목은 대차 대조표의 유동 자산 범주로 분류됩니다.
현금의 예는 다음과 같습니다.
코인
통화
당좌 예금 현금
저축 계좌의 현금
은행 어음
우편환
용돈
현금 등가물의 예는 다음과 같습니다.
상업 용지
유가 증권
머니 마켓 펀드
단기 국채
재무부 지폐
현금 등가물로 분류하는 두 가지 기본 기준은 자산이 알려진 금액의 현금으로 쉽게 전환 될 수 있고 만기일이 너무 가까워서 금리 변동으로 인한 가치 변동 위험이 미미하다는 것입니다. 만기일이 도래하는 시간. 금융 상품이 현금 등가물로 분류 될 수 있는지에 대한 의문이있는 경우 회사의 감사인과상의하십시오.
현금 및 현금 등가물 정보는 때때로 회사의 유동 부채와 비교하여 단기적으로 청구서를 지불 할 수있는 능력을 추정하기 위해 사용됩니다. 그러나 수일 내에 현금으로 쉽게 전환 될 수있는 채권이있는 경우 이러한 분석은 결함이있을 수 있습니다.
