은행 명세서를 조정하려면 은행의 당좌 예금 활동 기록을 동일한 계좌에 대한 자신의 활동 기록과 비교하는 것이 포함됩니다. 이렇게하는 목적은 두 버전 간의 차이점을 찾고 은행의 것과 일치하도록 레코드를 업데이트하고 은행에서 발생한 오류를 발견하는 것입니다. 간단히 말해, 당좌 예금 잔액이 정확한지 확인하려면 은행 조정이 필요합니다. 상세한 연말 은행 명세서 조정은 일반적으로 감사 회사에서 연간 감사 절차의 일부로 요청합니다. 은행 거래 명세서를 조정하려면 다음 단계를 따르십시오.
매월 말에 귀하는 당좌 예금 계좌에 입금 된 모든 입금 내역과 은행을 청산 한 모든 수표 및 계좌에 대한 다양한 기타 청구 내역이 포함 된 은행 명세서를 받게됩니다. 계정 서비스 수수료. 이 명세서의 뒷면에는 조정을 완료하는 데 사용할 수있는 조정 양식이 있어야합니다. 더 쉬운 경우 자체 조정 양식을 사용하십시오.
귀하의 기록에있는 각 예금을 은행 명세서에 기록 된 것과 일치 시키십시오. 해당 월에 은행이 아직받지 못한 예금을 기록한 경우이 예금을 조정 항목으로 나열하여 귀하의 계좌에 대한 은행 기말 현금 잔고에 추가해야합니다.
은행이 기록한 각 입금액을 기록한 금액과 비교하십시오. 은행이 입금 된 수표 배치 내에서 수표를 거부하거나 수표 금액을 다르게 기록했을 수 있습니다. 거부 된 수표 금액은 은행의 기말 현금 잔고에 추가되어야합니다.
은행에서 기록한 수표 금액에 차이가있는 경우 회계 기록에 오류가있을 수 있습니다. 그렇다면 입금 기록을 조정하십시오. 은행에서 오류가 발생한 경우이 정보를 사용하여 은행에 연락하고 차액을 조정 항목으로 포함합니다.
은행을 통과 한 것으로 은행 명세서에 나열된 모든 수표를 수표 등록부에 나열된 수표와 일치시킵니다. 은행 명세서에 나열된 수표와 일치하는 수표 등록부의 각 수표 옆에 확인 표시를하십시오. 또한 수표 금액을 비교하십시오. 은행에서 기록한 금액과 자신의 기록에 차이가있는 경우 기록을 조정하거나 차이에 대해 은행에 문의하십시오.
아직 은행을 통과하지 않은 수표 등록부에있는 모든 수표 목록을 작성하십시오. 이러한 미 정산 수표의 총액은 귀하의 계좌에 대한 은행의 기말 현금 잔액에서 공제되는 조정 항목입니다.
은행 명세서에 나열된 기타 계좌 차변 및 대변을 살펴보고 자신의 기록에 기록했는지 확인하십시오. 이러한 항목 중 어느 것도 나열되지 않았을 수 있으므로 계속하기 전에 이러한 항목에 대한 현금 잔고를 조정하십시오. 기타 항목의 예로는 반송 된 수표에 대한 수수료, 초과 인출 수수료, 계정 유지 보수 수수료 및 귀하가 주문한 추가 수표 재고에 대한 수수료가 있습니다.
계정에 대한 은행 기말 현금 잔액에서 모든 조정 항목을 더하거나 빼고 그 결과를 기말 현금 잔액에 대한 자신의 기록과 비교합니다. 두 숫자가 일치하지 않으면이 두 숫자의 기초 잔액도 일치하지 않을 수 있습니다.이 경우 이전 기간에 대한 은행 명세서를 조정해야합니다. 그렇지 않으면 아직 식별하지 않은 현재 기간 내에 여전히 조정 항목이 있습니다.
조정이 완료되면 모든 조정 항목 목록을 은행 명세서에 스테이플 링하거나 이러한 항목을 은행 명세서 뒷면에있는 조정 양식에 기록합니다. 나중에 참조 할 수 있도록이 정보를 저장하십시오.
