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신용 조건 및 신용 비용

신용 조건 개요

신용 조건은 송장에 명시된 지불 요구 사항입니다. 판매자가 인바운드 현금 흐름을 가속화하기 위해 고객에게 조기 결제 조건을 제공하는 것은 매우 일반적입니다. 이는 현금이 부족한 비즈니스 또는 단기 현금 부족을 흡수 할 수있는 백업 신용 한도가없는 비즈니스에서 특히 일반적입니다. 조기 지불을 위해 고객에게 제공되는 신용 조건은 조기 지불을 원할만큼 충분히 수익성이 있어야하지만 판매자가 조기에받는 돈의 사용에 대해 지나치게 높은 이자율을 효과적으로 지불하고있을만큼 수익성이 좋지는 않습니다.

신용 조건에 사용되는 기간 구조는 먼저 송장 날짜로부터 고객에게 조기 결제 신용 조건을 활용할 수있는 일수를 제공하는 것입니다. 예를 들어 고객이 할인없이 10 일 이내에 지불해야하는 경우 조건은 "순 10 일"이고 고객이 2 % 할인을 받기 위해 10 일 이내에 지불해야하는 경우 조건은 "2/10 ". 마지막 예를 확장 해보면, 고객이 2 % 할인을 받기 위해 10 일 이내에 지불해야하거나 30 일 내에 정상 지불을 할 수있는 경우 조건은 "2/10 net 30"으로 표시됩니다.

아래 표는보다 일반적인 신용 조건 중 일부를 보여주고, 그 의미를 설명하고, 각각의 고객에게 제공되는 유효 이자율을 기록합니다.

신용 조건의 개념은 조기 지불과 관련된 조건이 아닌 지불이 이루어지는 전체 약정을 포함하도록 확장 될 수 있습니다. 그렇다면 다음 주제가 크레딧 조건에 포함됩니다.

  • 고객에게 연장 된 크레딧 금액

  • 고객이 지불해야하는 기간

  • 조기 결제 할인 조건

  • 지불이 늦어 질 경우 부과되는 벌금

신용 비용

조기 지불 할인 조건을 사용하여 고객에게 제공하는 유효 이자율을 결정하는 공식을 알고 있어야합니다. 공식 단계는 다음과 같습니다.

  1. 선납 할인을받는 사람의 지급일과 정상 납부일의 차이를 계산하여 360 일로 나눈다. 예를 들어 2/10 순 30 조건 미만인 경우 20 일을 360으로 나누어 18에 도달합니다.이 숫자를 사용하여 다음 단계에서 계산 된 이자율을 연간으로 계산합니다.

  2. 100 %에서 할인율을 빼고 그 결과를 할인율로 나눕니다. 예를 들어 2/10 순 30 조건 미만인 경우 2 %를 98 %로 나누면 0.0204가됩니다. 이것은 신용 조건을 통해 제공되는 이자율입니다.

  3. 연이율을 구하려면 두 계산 결과를 모두 곱하십시오. 예제를 마치려면 18에 0.0204를 곱하여 36.72 %의 실질 연간 이자율에 도달합니다.

따라서 신용 비용에 대한 전체 계산은 다음과 같습니다.

할인 % / (1- 할인 %) x (360 / (전체 허용 지불 일수-할인 일수))

신용 조건 회계

고객이 송장 비용을 지불하기 위해 조기 지불 할인을받는 경우 거래에 대한 회계는 다음과 같습니다.

받은 현금 금액에 대한 차변 현금

선불 할인 금액에 대한 차변 판매 할인

송장 전체 금액에 대한 신용 계정

이 항목은 이제 전액 지급되었으므로 오래된 미수금 보고서에서 송장을 효과적으로 지 웁니다.

신용 조건 표

다음 표에는 여러 표준 지불 조건, 의미 및 이러한 신용 조건에 따라 제공되는 유효 연간 이자율 (있는 경우)이 포함되어 있습니다.