운영 현금 흐름은 조직이 운영 활동에서 창출하는 순 현금 금액입니다. 이 정보는 비즈니스 핵심 운영의 실행 가능성을 결정하는 데 사용됩니다. 순이익은 비 현금 수익 및 비용 거래에 의해 변경 될 수 있기 때문에 영업 현금 흐름은보고 된 기업의 순이익보다 재무 건전성을 더 신뢰할 수있는 지표가 될 수 있습니다.
영업 현금 흐름을 계산하려면 순이익에서 모든 감가 상각, 소득세 및 금융 관련 수입과 지출을 뺍니다. 반대로 수익에서 모든 운영 비용 (감가 상각 감소)을 빼서 계산할 수도 있습니다. 예를 들어, 기업의 순소득은 $ 100,000, 감가 상각비는 $ 8,000, 소득세는 $ 30,000입니다. 운영 현금 흐름은 다음과 같습니다.
$ 100,000 순이익 + $ 8,000 감가 상각 + $ 30,000 소득세
= $ 138,000 영업 현금 흐름
운영 현금 흐름을보다 정확하게 계산하면 일정 기간 동안 운전 자본의 변동을 더하거나 뺍니다.
영업 현금 흐름은 비즈니스의 재무 상태에 대한 통찰력을 제공 할 수 있기 때문에 분석가가 면밀히 관찰합니다. 특히,이 현금 흐름의 금액을 회사의 지속적인 고정 자산 구매 요구 사항과 비교하여 자본 기반 자금을 조달하기에 충분한 현금 흐름을 생성하고 있는지 확인하십시오. 그렇지 않은 경우 충분히 새로운 고정 자산 세트를 유지하기 위해 추가 자금을 확보해야하거나 경영진이 더 긴 간격으로 자산을 교체하도록 선택할 수있어 수리 비용과 생산 중단 시간이 늘어날 수 있습니다.
