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현금 청소

현금 스윕 시스템 (물리적 풀링이라고도 함)은 회사의 외부 은행 계좌에있는 현금을 중앙 집중 계좌로 이동하여 더 쉽게 투자 할 수 있도록 설계되었습니다. 한곳에 현금을 집중함으로써 기업은 더 높은 수익률로 더 큰 금융 상품에 자금을 배치 할 수 있습니다. 현금 스윕은 모든 영업일이 끝날 때 발생하기위한 것으로, 이는 1 년 동안 상당한 수의 스윕 트랜잭션이 발생할 수 있음을 의미합니다.

회사가 모든 은행 계좌를 단일 은행에 보관하고 은행이 계좌 잔고를 모니터링 할 수있는 한 현금 스윕을 완전히 자동화 할 수 있습니다. 현재 여러 은행이 전체 국가에 걸쳐 있기 때문에 광범위한 지역에 걸쳐 포괄적 인 서비스를 제공 할 수있는 은행을 찾는 것이 특히 어렵지 않습니다.

제로 밸런스 계정

현금 청소 시스템을 구현하는 한 가지 방법은 제로 잔액 계정 (ZBA)입니다. ZBA는 일반적으로 중앙 계좌에서 제시된 수표를 충당하기에 충분한 금액으로 자동으로 자금이 조달되는 당좌 예금 계좌입니다. 이를 위해 은행은 ZBA에 대해 제시된 모든 수표의 금액을 계산하고 중앙 계좌로 차변으로 지불합니다. 또한 ZBA 계좌에 입금되면 입금액이 자동으로 중앙 계좌로 이동합니다. 또한, 보조 계정에 차변 (초과 인출) 잔액이있는 경우, 현금은 계정 잔액을 0으로 되돌릴 수있는 충분한 금액으로 중앙 계정에서 보조 계정으로 자동 전환됩니다. 또한 보조 계정 잔액은 0이 아닌 특정 목표 금액으로 설정할 수 있으므로 일부 잔여 현금이 하나 이상의 계정에 유지됩니다.

세 가지 가능한 ZBA 트랜잭션이 있으며 모두 자동으로 발생합니다.

  • 초과 현금은 중앙 계좌로 이동
  • 지불 의무를 이행하는 데 필요한 현금이 중앙 계좌에서 연결된 당좌 계좌로 이동
  • 차변 잔액을 상쇄하는 데 필요한 현금이 중앙 계정에서 연결된 계정으로 이동됩니다.

ZBA의 최종 결과는 회사가 대부분의 현금을 중앙 위치에 보유하고 해당 중앙 계정에서 현금 만 지불하여 즉각적인 요구 사항을 지불한다는 것입니다.

스위핑 규칙

각 계정을 사용하는 사업체의 현금 요구 사항에 맞출뿐만 아니라 시스템 비용을 최소화하기 위해 현금 청소 시스템에 여러 규칙을 설정할 수 있습니다. 규칙은 일반적으로 다음을 다룹니다.

  • 주파수 . 현금은 다른 계정보다 더 긴 간격으로 일부 계정에서 쓸 수 있습니다. 일부 계정은 현금이 매우 느리게 축적되며 가끔씩 만 쓸 수 있습니다.
  • 임계 값 스윕 . 현금은 계좌의 현금 잔고가 일정 수준에 도달했을 때만 쓸 수 있습니다. 이것은 아주 적은 양의 현금에 대한 스윕을 시작하는 비용을 최소화합니다.
  • 목표 잔액 . 특정 잔액을 항상 사용할 수 있도록 지정된 금액의 현금을 계정에 남길 수 있습니다. 이를 위해서는 일반적인 아웃 바운드 스윕이 아닌 계정으로 현금을 보내야 할 수 있습니다. 목표 잔액은 계정을 통해 로컬에서 일상적인 운영 요구 사항을 충족 할 때 유용합니다. 예를 들어 지역 은행은 계정에서 월별 서비스 수수료를 자동으로 추출 할 수 있으며, 계정에 서비스 수수료를 지불 할 현금이없는 경우 초과 인출 수수료를 부과합니다.

스윕 문제

현금이 여러 사업체의 계정 사이에서 이동 될 때, 특히 현금이 국경을 넘어 이동할 때 현금 청소는 가볍게 관여해서는 안됩니다. 현금 스윕은이자와 관련된 다음과 같은 문제를 일으킬 수 있습니다.

  • 이자 소득의 인식 . 일부 지방세 관할 구역에서는이자 소득을 창출 한 현금이 자회사 수준에 있기 때문에 기업이 모든이자 소득을 기업 수준에서 인식하는 경우 예외를 적용합니다. 이 문제를 상쇄하기 위해 모든이자는 소득을 창출하는 데 사용 된 현금 금액을 기준으로 자회사에 다시 배분되어야합니다.
  • 이자 비용 인식 . 이자 소득의 경우와 마찬가지로 일부 조세 관할 구역에서는 초과 인출 상황을 피하기 위해 현금 주입이 필요한 자회사에 대해 기록 된이자 비용을보고 싶어합니다. 이자 비용은 회사가 부채에 대해 지불 한 이자율을 기준으로해야합니다. 부채가없는 경우 시장 이자율을 사용합니다.