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증권 소유 및 거래에 대한 내부자보고

내부자 증권보고는 기업 내부자의 주식 소유권 활동에 대한 의무적 인보고입니다. 이는 투자 결정에 영향을 미칠 수있는 소유권 변경을 대중에게 알리기위한 것입니다. 증권 거래위원회 (SEC)는 상장 기업의 이사, 임원 및 대주주가 SEC에 사업 보유에 관한 보고서를 제출하도록 요구합니다. SEC는이 정보를 대중에게 공개하고 제출물은 소유권 문제와 관련된 조사의 기초를 형성 할 수도 있습니다.

SEC는이 보고서 제출에 참여해야하는 임원을 다음과 같이 정의합니다.

… 사장, 주요 재무 책임자, 주요 회계 책임자 (또는 그러한 회계 책임자가없는 경우 컨트롤러) 및 주요 사업 단위, 부서 또는 기능 (예 : 영업, 관리 또는 업무)을 담당하는 회사의 부사장 재무), 정책 결정 기능을 수행하는 기타 임원 또는 회사를 위해 유사한 정책 결정 기능을 수행하는 기타 모든 사람.

수익 소유자도 보고서를 제출해야합니다. 이는 해당 기업의 지분 증권에 직간접 적 이해 관계가 있고 회사의 등록 된 지분 증권 클래스의 10 % 이상을 소유 한 사람으로 간주됩니다. 이 정의는 중개인, 은행 또는 직원 복리 후생 제도에는 적용되지 않습니다. 실 소유자의 예로는 같은 가구를 공유하는 직계 가족이 있습니다. 10 % 수치에 도달하려면 미결 주식 평가 권리, 옵션 및 영장을 포함해야합니다. 옵션 및 보증은 행사 가격이 현재 시장 가격보다 높더라도 포함되어야합니다 (따라서 행사 될 가능성이 낮습니다).

내부자보고 양식

SEC는 내부자가 세 가지 양식을 사용하여보고하도록 요구합니다. 양식은 다음과 같습니다.

  • 양식 3 . 회사 지분 증권의 초기 소유권을 표시합니다. 유가 증권이 방금 등록 된 경우이 양식은 등록 명세서의 유효일까지 제출해야합니다. 신고자가 신고해야하는 것으로 방금 분류 된 경우 신고자는 10 일 이내에 신고해야합니다.
  • 양식 4 . 발행자에 대한 개인의 소유권 변경을 표시합니다. 소유권이 변경되면 그 후 두 번째 영업일이 끝날 때까지 양식을 제출해야합니다. 직접 및 간접 소유권 변경은 양식의 별도 행에보고됩니다. 그 사람이 $ 10,000 이하의 증권을 취득한 경우이 양식을 제출할 필요가 없습니다. 이러한 양식의 대부분은 사람이 지속적인 주식 구매 또는 판매 프로그램에 참여하는 경우 제출 될 수 있습니다. 신청 요건은 발행인의 임원 또는 이사가되는 것을 중단 한 후에도 6 개월 동안 계속됩니다.
  • 양식 5 . 연말에 제출할 요약 양식으로, 양식 4에 제출 면제 된 모든 추가 거래를 기록합니다. 양식은 회계 연도 말의 45 일 이내에 제출해야합니다. 사업.

양식 4는 1 년 동안 문서화가 필요한 개별 거래가 많을 수 있으므로 세 가지 양식 중 가장 자주 제출됩니다.

발급 기관은 이러한 양식을 제출할 책임이 없지만 누락되거나시기 적절한 제출에 대한 지식이있는 경우 연간 위임장에 명시해야합니다.