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소액 현금을 조정하는 방법

소액 현금 조정은 소액 현금 기록에 대한 공식적인 검토입니다. 이 활동의 ​​목적은 문서화되지 않은 지출이 있는지 확인하는 것입니다. 이러한 지불은 사기 위험이 높은 소액 현금의 일반적인 문제입니다. 또한 대부분의 사소한 현금 관리인은 회계사 교육을받지 않았기 때문에 지출을 잘못 기록 할 수 있습니다. 이러한 이유로 소액의 현금 조정은 정기적으로 수행되어야합니다. 검토는 감사로 취급 될 수 있으며, 이는 검토 자의 도착에 대해 소액의 현금 관리인에게 경고하지 않음을 의미합니다. 이러한 경고 부족은 관리인이 소액 현금 기금에서 개인 인출을 감지하는 데 유용합니다.

소액 현금을 조정하려면 다음 단계를 수행하십시오.

  1. 명시된 잔액을 확인하십시오. 회사의 소액 현금 정책을 검토하고 검토 할 펀드에 대해 명시된 소액 현금 잔액을 결정합니다. 일부 현금은 다른 것보다 더 많은 거래량을 경험하기 때문에 소액 현금 자금은 다른 명시된 잔액을 가질 수 있습니다.

  2. 조정 양식을 얻습니다 . 회사에서 공식 조정 양식을 사용하는 경우 빈 사본을 얻어 다음 단계를 문서화하는 데 사용하십시오.

  3. 인출 된 현금을 계산합니다. 소액 현금 펀드에 남아있는 현금을 세어 펀드에 대해 명시된 잔액에서 빼십시오. 결과는 펀드에서 인출 된 현금의 양입니다.

  4. 바우처를 요약하십시오. 소액 현금 펀드의 각 소액 현금 바우처에 나열된 총 지출을 더합니다 (소액 현금 책에서도 정보를 얻을 수 있음). 계산 된 현금 인출 금액에서이 금액을 뺍니다. 결과는 0이어야합니다. 잔여 잔액이 있으면 펀드에 현금 초과분이 있습니다. 마이너스 잔액이 있으면 펀드에 현금이 부족한 것입니다.

  5. 분산을 조사합니다. 명시된 소액 현금 펀드 금액과 실제 현금 및 바우처 총액 간의 차이를 조사하십시오. 차이가 설명되지 않는 경우 설명되지 않은 금액이 명시된 바우처를 작성하고 총계정 원장의 미리 ​​지정된 부서 계정으로 청구합니다.

해당 목적을 위해 따로 설정 한 비용 계정에 설명되지 않은 차이를 부과하는 것이 유용합니다. 이렇게하면 시간이 지남에 따라 문서화되지 않은 누적 손실량을 추적하는 것이 훨씬 쉬워집니다. 또한 소액 현금 자금의 설명 할 수없는 부족 금액이 일정 금액을 초과하는 경우 내부 감사 직원에게 통보하도록 요구하는 정책을 고려하십시오.

마지막으로, 지속적인 오류 패턴을 감지하면 더 빈번한 조정을 위해 소액 현금 자금에 플래그를 지정하십시오. 검토 빈도가 증가하면 재료 손실이 누적되기 전에 문제를 발견 할 수 있습니다.