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현금 흐름 적정성 비율

현금 흐름 적정성 비율은 사업 운영에 의해 생성 된 현금 흐름이 기타 지속적인 비용을 지불하기에 충분한 지 여부를 결정하는 데 사용됩니다. 본질적으로 운영으로 인한 현금 흐름은 장기 부채 감소, 고정 자산 인수 및 주주 배당금에 대한 지불과 비교됩니다. 공식은 다음과 같습니다.

영업 현금 흐름 ÷ (장기 부채 + 매입 고정 자산 + 현금 배당금)

예를 들어, 한 기업은 가장 최근의 운영을 통해 $ 500,000의 현금 흐름을 창출합니다. 이 기간 동안 부채 225,000 달러, 고정 자산 175,000 달러, 배당금 75,000 달러를 지급했습니다. 현금 흐름 적정 비율은 다음과 같이 계산됩니다.

$ 500,000 영업 현금 흐름 ÷ ($ 225,000 부채 지불 + $ 175,000 고정 자산 구매 + $ 75,000 배당금)

= 1.05 현금 흐름 적정성 비율

1보다 큰 결과는 기업이 추가 부채 또는 자본 자금을 확보하지 않고도 자체적으로 유지하기에 충분한 현금 흐름을 생성하고 있음을 나타냅니다.

이 개념은 재무 계획이 자립 기업으로 이어질지 여부를 결정하기 위해 미래 예측 기반으로 적용될 수도 있습니다. 그렇지 않은 경우 계획을 조정하여 계획된 현금 흐름 적정성 비율을 개선 할 수 있습니다.