현금 흐름 비율은 현금 흐름을 기업 재무 제표의 다른 요소와 비교합니다. 현금 흐름의 수준이 높을수록 운영 성과의 저하를 견딜 수있는 능력이 향상되고 투자자에게 배당금을 지급하는 능력이 향상됩니다. 비즈니스의 유동성을 이해하려는 분석의 필수 요소입니다. 이 비율은 현금 흐름이보고 된 이익과 크게 차이가 나는 회사를 평가할 때 특히 중요합니다. 보다 일반적인 현금 흐름 비율은 다음과 같습니다.
현금 흐름 보상 비율 . 영업 현금 흐름을 총 부채로 나눈 값으로 계산됩니다. 이 비율은 가능한 한 높아야하며, 이는 조직이 부채에 대한 예정된 원금 및이자 지불을 지불하기에 충분한 현금 흐름이 있음을 나타냅니다.
현금 흐름 마진 비율 . 영업 현금 흐름을 판매로 나눈 값으로 계산됩니다. 이는 매출 1 달러당 생성되는 현금의 양에 대한 명확한 그림을 제공하기 때문에 순이익보다 더 신뢰할 수있는 메트릭입니다.
현재 책임 보상 비율 . 영업 현금 흐름을 유동 부채로 나눈 값으로 계산됩니다. 이 비율이 1 : 1 미만인 경우 기업은 즉각적인 의무를 지불하기에 충분한 현금을 창출하지 못하므로 심각한 파산 위험에 처할 수 있습니다.
가격 대비 현금 흐름 비율 . 주가를 주당 영업 현금 흐름으로 나눈 값으로 계산됩니다. 이 비율은보고 된 수익 대신 현금 흐름을 사용하기 때문에 가격 / 수익 비율보다 질적으로 더 좋습니다. 이는 경영진이 위조하기 어렵습니다.
순이익에 대한 현금 흐름 . 1 : 1에 가까운 비율은 조직이 현금 흐름보다 수익을 늘리기위한 회계 속임수에 관여하지 않음을 나타냅니다.
