각보고 기간이 끝날 때 장부를 마감하기 전에 회계 직원은 모든 미지급금의 세부 총계가 총계정 원장에 명시된 미지급금 계정 잔액과 일치하는지 확인해야합니다. 그렇게함으로써 대차 대조표에보고 된 미지급금이 정확한지 확인할 수 있습니다. 이를 미지급금 조정이라고합니다. 채무 조정 프로세스에는 다음 단계가 포함됩니다.
직전 기간에 대한 총계정 원장의 기말 미지급금 계정 잔액을 같은 기간 말의 고령 미지급금 상세 보고서와 비교합니다. 이 숫자가 일치하지 않으면 현재 기간을 조정하기 전에 이전 기간을 조정해야합니다. 차이가 중요하지 않은 경우 현재 기간 동안 조정을 진행하는 것이 허용 될 수 있습니다.
미지급금 총계정 원장 계정을 검토하여 현재보고 기간 동안 계정에 분개가 입력되었는지 확인합니다. 그렇다면 이러한 항목을 조정 스프레드 시트에 문서화하십시오.
현재보고 기간에 대한 기말 미지급금 보고서를 인쇄합니다. 조정 스프레드 시트에이 보고서의 총 미결 금액을 입력합니다. 이 시점에서 조정이 완료되어야합니다. 여전히 차이가 있고 이전 기간에 발생한 차이가 아닌 경우 다음 추가 조정 단계를 고려하십시오.
미지급금 분개가 총계정 원장에 제대로 전기되었는지 확인합니다.
모든 전기가 완료된 후 노인 미지급금 보고서가 인쇄되었는지 확인합니다.
총계정 원장이 올바른보고 기간으로 설정되었는지 확인합니다.
이 조정 프로세스는 처음 수행 할 때 어려울 수 있습니다. 그러나 모든 오류를 발견하고 수정 한 후에는 일반적으로 후속보고 기간에 조정 문서를 업데이트하는 것이 비교적 쉽습니다.
