자본 적정성 비율은 은행이 자산과 자본을 비교하여 의무를 이행 할 수있는 능력을 측정합니다. 규제 당국은이 비율을 모니터링하여 은행이 실패 할 위험이 있는지 확인합니다. 모니터링의 목적은 은행 예금자의 자금 보호를 포함하여 은행 실패의 부정적인 영향으로부터 금융 시스템을 보호하는 것입니다. 자본 적정성 비율의 계산은 다음과 같습니다.
(Tier 1 자본 + Tier 2 자본) ÷ 리스크 가중 자산 = 자본 적정성 비율
계산의 분자에는 계층 1과 계층 2 자본이 포함됩니다. Tier 1 자본은 은행이 운영을 중단하지 않고도 손실을 흡수하는 데 사용할 수 있습니다. Tier 2 자본은 운영을 중단하고 자산을 매각하여 접근 할 수 있으며, 이는 위험에 대한보다 극단적 인 유형의 보안입니다.
분자에 표시된 계층 1 자본에는 보통 주식 자본, 감사 된 수익 준비금, 미래 세금 혜택 및 무형 자산이 포함됩니다. 분자에 표시된 계층 2 자본에는 감사되지 않은 이익 잉여금, 불량 부채에 대한 일반 조항, 재평가 준비금, 영구 후순위 부채, 영구 누적 우선주 및 후순위 부채가 포함됩니다.
이 비율이 높으면 은행이 예상치 못한 손실을 처리하기에 충분한 자본이 있음을 나타냅니다. 비율이 낮 으면 은행이 실패 할 위험이 더 높으므로 규제 당국에서 더 많은 자본을 추가해야 할 수 있습니다.
