명 목적 풀링은 기업 모회사가 실제로 계정간에 자금을 이체하지 않고 함께 클러스터하기로 선택한 계정의 신용 및 차변 잔액에 대한이자를 계산하는 메커니즘입니다. 은행 계좌에 대한 통제를 포함하여 자회사에 일부 자율성을 허용하려는 분산 조직이있는 회사에 이상적입니다.
개념적 풀링의 장점은 다음과 같습니다.
단일 유동성 포지션 . 이를 통해 각 자회사는 하나의 중앙 집중식 유동성 포지션을 활용하면서 일일 현금 관리 권한을 계속 유지할 수 있습니다.
이자 소득의 지역 할당 . 풀의 각 계정은 투자 기간 동안 투자 된 총 잔액에 대한 계정의 기여도를 기준으로 매월 말에이자 소득을 할당받습니다.
회사 간 대출 없음 . 중앙 풀링 계정으로의 현금 이체 사용을 방지하므로 세금 목적으로 회사 간 대출을 생성하거나 모니터링 할 필요가 없습니다.
단기 약속 . 개념적 풀링 약정은 은행과의 장기적인 약정을 요구하지 않습니다. 반대로, 배치에서 물러나는 것은 상대적으로 쉽습니다.
현금 송금 수수료가 없습니다 . 일반적으로 수수료를 유발하는 계좌 간 이체가 없기 때문에 현금 이체와 관련된 은행 수수료가 없습니다.
초과 인출 라인이 없습니다 . 현금이 현지에서 유지되기 때문에 현지 은행과의 초과 인출 라인을 마련 할 필요가 거의 없습니다.
이자 소득 증가 . 이자 수익은 더 큰 수익을 창출하는 더 큰 상품에 투자 할 수 있기 때문에 소규모 개별 계정에 대해 개별적으로 투자하는 경우보다 개념적 풀링 방식에서 더 높은 경향이 있습니다.
소수 소유자에게 동의합니다 . 다른 소유주가 다른 주체가 관리하는 계좌로 자금을 물리적으로 이체 할 가능성을 꺼릴 수있는 부분 소유 자회사를위한 솔루션을 제공합니다.
외환 거래 감소 . 글로벌 명목 풀링이 제공되는 경우 (일반적으로 모든 참여 계좌가 단일 은행에 보관되는 경우) 풀은 외환 거래에 참여할 필요없이 여러 통화를 기준으로 신용 및 차변 잔액을 상쇄합니다.
지역 자치 . 모회사가 자회사의 운영 독립성을 유지하려는 경우, 명 목적 풀링을 통해 현지 은행 계좌에 현금 잔고를 유지할 수 있습니다. 이것은 또한 현금 청소 계약의 경우와 같이 중앙 계좌로의 현금 이체 거래가 없기 때문에 지역 수준에서 은행 조정을 수행하기가 더 쉽습니다.
이자 비용 감소 . 차변 및 신용 위치가 상쇄되기 때문에 회사가이자 비용을 최소 수준으로 줄일 수 있습니다.
회사가 명 목적 풀링 계정의 자금에 대해이자를 획득하면 일반적으로이자 소득이 풀을 구성하는 각 계정에 다시 할당됩니다. 세금 관리상의 이유로, 회사 모회사는 풀 관리와 관련된 현금 집중 관리 비용을 풀에 참여하는 자회사에게 청구하는 것이 유용 할 수 있습니다. 이 시나리오는 법인 자회사가보고 가능한 소득 감소로 인해 세금이 감소하는 고 과세 지역에있는 경우 가장 잘 작동합니다.
개념적 풀링의 주된 단점은 일부 국가에서는 허용되지 않는다는 것입니다. 교차 통화 개념적 풀링을 제공하는 대규모 다국적 은행 외에는 찾기가 어렵습니다. 대신 각 통화 영역에 대해 별도의 명목 현금 풀을 갖는 것이 가장 일반적입니다.
