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소액 현금 절차

소액 현금 기금

소액 현금 펀드에 현금을 추가 할 때 기본 개념은 이전에 펀드에서 지급 된 현금 금액을 대체하는 것입니다. 여기에는 모든 지출을 요약하고 해당 금액에 대해 펀드로 캐시백을 발행하는 것이 포함됩니다. 소액 현금 자금 조달 절차는 다음과 같습니다.

  1. 조정 양식을 작성하십시오 . 소액 현금 관리인이 남아있는 현금, 발행 된 바우처 및 초과 또는 미성년자를 나열하는 소액 현금 조정 양식을 작성하십시오. 바우처 정보는 소액 현금 책자에서 가져올 수 있습니다. 회계 담당자가 양식을 검토 및 승인하고 양식에 참조 된 모든 바우처와 함께 사본을 미지급금 담당자에게 보냅니다. 소액 현금 관리인은 사본을 보관합니다.

  2. 현금을 얻으십시오 . 미지급금 직원은 소액 현금을 명시된 한도까지 자금을 조달하는 데 필요한 금액으로 계산원에게 수표를 만듭니다. 계산원은 수표를 입금하고 자금을 현금으로 전환합니다. 미지급금 직원은 소액 현금 조정 양식을 총계정 원장 회계사에게 전달합니다.

  3. 소액 현금 기금에 현금을 추가하십시오 . 계산원은 소액 현금 관리인에게 현금을 제공하고 소액 현금 기금에 포함시킵니다. 소액의 현금 장부가있는 경우 관리인은 장부에받은 현금 금액을 입력하고 보유 현금의 누계를 업데이트합니다.

  4. 총계정 원장에 바우처를 기록합니다 . 총계정 원장 회계사는 소액 현금 조정 양식에 나열된 전표 금액을 총계정 원장에 비용으로 기록한 다음 양식과 첨부 된 전표를 제출합니다.

소액 현금 지급

소액 현금 지급 절차는 각 지출에 대한 충분한 문서와 자금이 실제로 지출되었다는 증거를 제공하도록 설계되었습니다. 소액 현금 지급 절차는 다음과 같습니다.

  1. 화면 지불 요청 . 경미한 사업 비용에 대해서만 자금을 지불하십시오.

  2. 소액 현금을 잠금 해제하십시오 . 지불 요청이 소액 현금 지불 지침에 해당하는 경우 소액 현금이 보관 된 용기의 잠금을 해제하십시오. 보안상의 이유로 소액 현금 기금은 사용하지 않을 때는 항상 잠 가야합니다.

  3. 완전한 바우처 . 환급받는 사람이 환급 바우처를 작성합니다. 이 바우처에는 지불 된 금액, 비용 유형, 날짜 및 소액 현금을 지불 한 사람이 포함되어야합니다. 그 사람이 상환받는 영수증이 있으면 바우처에 스테이플 링하십시오. 이 단계는 지출 유형을 추적하는 데 필요하며 다양한 비용 계정에 청구될 수 있습니다.

  4. 현금 지급 . 지불되는 현금을 세고받는 사람도 계산하도록하여 지불 금액을 확인하십시오. 현금 수령자는 바우처에 서명해야합니다. 이것은 관리인이 바우처를 작성하지 않았고 해당 금액의 현금을 주머니에 넣지 않았다는 증거를 제공합니다. 완성 된 모든 바우처는 작은 현금 상자에 보관하십시오.

  5. 소액 현금 책 업데이트 (선택 사항) . 바우처가 작성 될 때마다 관리인은 지출 금액, 유형 및 날짜를 ​​추가하고 실행중인 현금 잔액을 업데이트하여 소액 현금 장부를 즉시 업데이트해야합니다. 이 정보는 전자 스프레드 시트에서도 관리 할 수 ​​있습니다.