은행 조정 프로세스에는 은행 계좌의 내부 및 은행 레코드를 비교하고 필요에 따라 내부 레코드를 조정하여 두 가지를 정렬하는 과정이 포함됩니다. 이는 조직의 기록 된 현금 잔액이 정확한지 확인하기 위해 수행됩니다. 은행 조정 프로세스는 일반적으로 회계 소프트웨어 패키지의 은행 조정 모듈을 사용하여 수행됩니다. 이 경우에 해당한다고 가정하고 다음 단계에 따라 은행 조정을 완료합니다.
은행 기록에 액세스합니다 . 회사의 현금 계좌 (예상 당좌 예금 계좌)에 대해 은행에서 제공 한 온라인 은행 명세서에 액세스합니다.
액세스 소프트웨어 . 회계 소프트웨어에서 은행 조정 모듈에 액세스합니다.
승인되지 않은 수표를 업데이트합니다 . 은행 조정 모듈의 수표 섹션으로 이동합니다. 시스템은 승인되지 않은 수표 목록을 표시합니다. 이 수표 목록을 은행 명세서에 나열된대로 은행을 정산 한 수표 목록과 비교합니다. 은행 조정 모듈에서 은행을 정산 한 모든 수표에 플래그를 지정합니다. 다음과 같은 문제가 발생할 수 있습니다.
은행이 정산 한 것으로 기록한 수표가 은행 명세서에 회사가 기록한 금액과 다른 금액으로 나열되는 경우 은행 웹 사이트에 게시 된 수표 이미지에 액세스하여 수표 금액을 확인합니다. 회사가 잘못 기록한 경우 수표 금액을 은행에서 기록한 금액과 일치하도록 조정 입력을합니다.
은행이 정산 한 것으로 기록한 수표가 은행에 의해 잘못 나열되면 은행에 연락하여 오류 문서를 보내십시오. 은행과 회사의 기록 된 금액의 차이는 은행이 기록을 조정할 때까지 유지됩니다. 그 동안 차이는 조정 항목이됩니다.
전송중인 입금을 업데이트합니다 . 은행 조정 모듈의 예금 섹션으로 이동합니다. 시스템은 전송중인 예금 목록을 표시합니다. 이 예금을 은행 명세서에 나열된대로 은행을 정산 한 예금 목록과 비교하십시오. 은행 조정 모듈에서 은행을 정산 한 모든 예금에 플래그를 지정합니다. 다음과 같은 문제가 발생할 수 있습니다.
은행은 회사가 기록하지 않은 일부 예금을 기록했을 수 있습니다. 그렇다면 은행 웹 사이트에 게시 된 수표 이미지에 액세스하여 수표 발행자 및 금액을 확인하십시오. 이 예금을 회사 기록에 기록하십시오.
회사는 은행에서 기록하지 않은 일부 예금을 기록했을 수 있습니다. 자금이 충분하지 않거나 은행이 외국 수표를받지 않기 때문일 수 있습니다. 이러한 예금은 회사가 은행에 예금하도록 설득하거나 예금 된 수표를 현금으로 전환 할 수있는 다른 방법을 찾을 때까지 항목을 조정합니다. 또한 회사 기록에 이러한 예치 된 항목을 취소해야 할 수도 있습니다.
새 비용을 입력하십시오 . 은행이 계정에 대해 기록한 모든 비용 항목을 회사 기록에 비용으로 입력합니다. 이러한 비용의 예는 다음과 같습니다.
자금 수수료가 충분하지 않습니다 . 이것은 발행자가 충분한 자금을 가지고 있지 않은 수표를 예치 (또는 발행) 한 경우 회사에 부과되는 수수료입니다.
인쇄 수수료를 확인하십시오 . 회사가 은행을 통해 새 수표 재고를 주문할 때 부과되는 수수료입니다.
서비스 수수료 . 은행은 수표 처리, 입금 처리, 계좌 이체, 발행 및 수령 한 전신 송금 (리프팅 수수료)과 같은 항목에 대해 수수료를 부과합니다.
은행 잔고를 입력합니다 . 은행 조정 모듈에 은행 명세서에 기록 된 기말 현금 잔액을 입력합니다.
조정을 검토합니다 . 소프트웨어는 이제 회사와 은행이 기록한 기말 현금 잔고의 차이를 미결제 수표 및 운송 중 예금과 같은 조정 항목과 함께 표시해야합니다. 문서화되지 않은 조정 항목이없는 경우 은행 조정을 인쇄하여 저장합니다.
조사를 계속하십시오 . 문서화되지 않은 조정 항목이있는 경우 방금 언급 한 은행 조정 프로세스 단계를 검토합니다. 문서화되지 않은 차이가 여전히있는 경우 이전 기간에 대한 은행 조정으로 돌아가 이전 기간에 차이가 발생했는지 확인합니다. 그렇다면 이전 기간을 조사하여 차이를 찾으십시오.
중요하지 않은 항목을 조정합니다 . 나머지 차이가 중요하지 않은 경우 추가 조사 활동에 시간을 소비하는 것보다 회사 장부에 차이를 기록하는 것이 허용 될 수 있습니다.
은행 조정 프로세스를 완료하는 데 필요한 시간을 감안할 때 일부 회사는 일일 조정을 실행하여 기 결산 프로세스에 미치는 영향을 최소화하려고합니다. 이렇게하면 월말에 남아있는 조정 항목이 너무 작아서 몇 분 안에 완료 할 수 있습니다.
