재원

현금 책

현금 장부는 모든 현금 영수증 및 현금 지불 거래가 저장되는 보조 원장입니다. 비즈니스를위한 현금 관련 정보의 기본 저장소입니다. 현금 장부의 정보는 주기적으로 집계되어 총계정 원장에 게시됩니다. 현금 장부의 정보는 은행 조정을 통해 은행의 기록과 정기적으로 비교되어 장부의 정보가 정확한지 확인합니다. 그렇지 않은 경우 현금 책이 은행 정보와 일치하도록 조정 항목이 작성됩니다.

현금 장부는 일반적으로 많은 거래가있을 때 현금 영수증 일지와 현금 지불 일지로 세분됩니다. 이렇게하면 단일 소스 문서 또는 파일의 혼란이 줄어 듭니다. 현금과 관련된 거래량이 적은 소규모 기업에서는 모든 현금 거래가 하나의 현금 장부에 기록됩니다.

현금 장부의 정보는 시간순으로 입력되므로 나중에 거래를 쉽게 조사 할 수 있습니다. 일반적인 조사 경로는 총계정 원장에서 가능한 현금 문제로 시작한 다음 현금 장부의 특정 날짜 범위까지 전기 항목을 추적하는 것입니다.