채무 분석은 세부 채무 레코드에서 여러 유형의 정보를 추출하는 데 사용됩니다. 이러한 분석은 다음과 같습니다.
할인이 적용되었습니다 . 지불 기록을 조사하여 회사가 공급 업체가 제공하는 모든 조기 지불 할인을 받고 있는지 확인하십시오. 이러한 할인은 일반적으로 유효 이자율이 높으므로 노력할만한 가치가 있습니다.
연체료 . 회사에 정기적으로 연체료가 발생하는지 확인하십시오. 이러한 상황은 비즈니스에 지불 의무를 충족 할 현금이 충분하지 않을 때 가장 일반적으로 발생하지만 회계 부서의 프로세스 실패로 인해 발생할 수도 있습니다.
미지급 매출 . 연간 총 구매액을 평균 총 미지급금 잔액으로 나누어 미지급금 회전율에 도달합니다. 그런 다음 이직률을 365 일로 나누어 회사가 청구서를 지불하는 데 걸리는 평균 일수를 결정합니다. 이 시대의 미지급금 수치가 시간이 지남에 따라 감소한다면 회사는 귀중한 현금을 낭비하고있는 것입니다. 가능한 해결책은 회계 직원이 송장을 조기에 지불하지 않고 공급 업체와 협상 한 지불 조건이 지나치게 짧지 않도록하는 것입니다.
중복 결제 . 이전 지불 기록을 조사하여 송장이 두 번 이상 지불되었는지 확인하십시오. 그렇다면 미지급금 시스템에서 이러한 송장을 식별하는 데 문제가 있음을 나타냅니다. 추가 단계는 공급자에게 연락하여 중복 지불의 상환을받는 것입니다.
직원 주소와 비교하십시오 . 공급 업체 주소를 직원 주소와 비교합니다. 매치는 사기 상황 또는 최소한 경영진에게 공개해야하는 관련 당사자 구매를 나타낼 수 있습니다.
회사가 다른 사업을 인수 할 때마다 이와 동일한 분석을 수행하여 피 취득자의 채무 상황을 개선 할 수 있는지 확인하십시오. 그렇다면 인수자에게 비용을 절감 할 수있는 시너지 효과를 창출 할 수 있습니다. 채무 관리자는이 분석 결과를 구매 관리자와 논의 할 수도 있습니다. 구매 관리자에게 제공 할 수있는 목표는 공급 업체의 더 긴 지불 조건입니다. 그렇게하면 비즈니스에 사용할 수있는 운전 자본 자금이 증가합니다. 미지급금 분석의 주요 결과는 발견 된 결함이 향후 재발 할 수있는 위험을 줄이기 위해 미지급금 프로세스를 변경하는 것입니다. 이렇게하면 초과 지출을 방지하여 전반적인 기업 수익성을 개선 할 수 있습니다.
