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소액 현금 일지

소액 현금 출납장에는 소액 현금 펀드의 지불 요약이 포함되어 있습니다. 그런 다음 저널의 총계는 회사의 총계정 원장에 대한 분개 입력의 기준으로 사용됩니다. 이 분개에는 비용 유형별로 소액 현금 지출이 나열됩니다. 전형적인 소액 현금 출납장은 미리 인쇄 된 양식으로, 아마도 사무용품 점에서 구입 한 것입니다. 왼쪽에서 오른쪽으로 일반적으로 바우처 번호, 바우처 날짜 및 바우처에 항목 화 된 총 지출 금액을 입력하는 행이 포함됩니다. 그런 다음 양식은 다음과 같은 일반 비용에 대한 여러 추가 열로 계속됩니다.

  • 용품

  • 식사

  • 우편 요금

  • 여행 경비

  • 기타 비용

이 양식은 하단에 조정 블록을 포함 할 수도 있습니다. 여기에는 소액 현금 관리인이 표준 소액 현금 잔고, 소액 현금 출납장에 나열된 지출 금액 및 실제 남은 현금 잔고에 해당하는 현금 부족 또는 초과분을 나열합니다. 소액 현금 기금에서. 관리인은 완성 된 각 바우처의 이니셜을 작성해야합니다.

소액 현금 출납장을 사용하는 절차는 다음과 같습니다.

  1. 회계 기간이 끝나면 소액 현금 출납장에 모든 바우처를 입력하십시오. 각 전표에 대해 전표 번호, 날짜, 총 지출 및 비용 유형을 입력합니다.

  2. 양식 하단에있는 모든 숫자 열의 총합계를 입력합니다.

  3. 조정 블록을 완료하고 소액 현금 부족 또는 초과분을 명시하십시오.

  4. 모든 바우처는 일지 뒷면에 스테이플 링하십시오.

  5. 총계정 원장 서기에게 패킷을 전달하십시오.

  6. 총계정 원장은 양식 하단에 나열된 총 지출액으로 소액 현금 잔액을 줄이는 분개를 만들고 입력 한 양식에 다양한 비용에 대한 비용을 기록합니다.

  7. 총계정 원장 서기는 소액 현금 관리인에게 보충 현금을 제공하는 계산원에게 저널을 전달하여 소액 현금 잔액을 원래 지정된 수준으로 복원합니다.

사용 기간이 완료된 후 소액 현금 출납장은 회사의 문서 파기 정책에 따라 보관됩니다.