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예산 내 용량 계획

용량 계획의 필요성

많은 회사의 예산에서 주요 관심사는 예산의 수익 및 비용 수치를 기본 운영 능력과 연결하지 않는다는 것입니다. 일반적인 예는 CEO가 내년에 두 배의 매출을 위해 예산을 책정하지만 두 배의 효율성이 있다는 가정하에 같은 수의 영업 사원으로 예산을 책정하는 경우입니다. 영업 사원의 예산이 늘어나더라도 영업력을 높이는 데는 시간이 걸리고, 기존 영업 사원의 교육에 시간이 걸릴 수 있습니다. 비슷한 용량 문제가 예산의 다른 곳에서 발생할 수 있습니다. 예를 들면 :

  • 플랜트 및 장비 . 생산 시설이 이미 최대 실제 용량에 가까워 져서 예산에 맞는 상품을 생산할 수 없습니다.

  • 채용 . 일부 직원 직책은 광범위한 교육이 필요하며 서두르지 않습니다. 장인이 콘서트 수준의 피아노를 제작하도록 훈련하는 데 걸리는 시간을 상상해보십시오. 이 교육 기간은 예산에 포함되어야합니다.

  • 제품 개발 . 새로운 제품 설계가 안전 문제와 실패율에 대해 적절하게 테스트되도록하려면 표준 프로세스를 따라야합니다. 이 테스트 프로세스는 서두르지 않으면 회사가 값 비싼 제품 리콜 또는 고객 소송에 직면 할 수 있습니다.

  • 오버 헤드 위치 . 비즈니스가 성장함에 따라 추가 회계 직원, 생산 계획자, 구매 직원 등과 같은 다양한 간접 직책을 채워야합니다.

예산의 용량 계획

병목 영역에 대한 운영 직원의 조언에 의존하여 예산 모델 내에서 용량 제약을 식별 할 수 있습니다. 또한 더 많은 리소스가 필요한 영역을 식별하는 예산에 용량 분석 페이지를 만드는 것을 고려하십시오. 다음은 영업 부서의 직원 변경 계획에 대한 예입니다.