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영업 현금 흐름 비율

영업 현금 흐름 비율은 비즈니스의 핵심 운영에 의해 생성되고 사용되는 자금을 측정합니다. 단기 부채를 지불하는 기업의 능력을 평가하는 데 사용됩니다. 영업 현금 흐름 비율을 계산하려면 먼저 영업에서 현금 흐름을 도출해야하며 다음 계산이 필요합니다.

+ 운영 수입

+ 비 현금 비용

-비 현금 수익

= 운영으로 인한 현금 흐름

비 현금 수익의 예로는 몇 개월에 걸쳐 제공 될 서비스에 대한 선급금과 같이 시간이 지남에 따라 인식되는 이연 수익이 있습니다.

영업으로 인한 현금 흐름이 도출되면이를 기업의 총 순이익으로 나눕니다. 계산은 다음과 같습니다.

영업 현금 흐름 ÷ 순이익 = 영업 현금 흐름 비율

부수적 활동의 현금 흐름은이 계산에서 제외됩니다. 부수적 인 현금 흐름이 영업 현금 흐름에 포함된다면, 이는 기업이 핵심 활동을 지원하기 위해 비 핵심 활동에 의존하고 있음을 의미합니다. 이상적으로 비율은 1 : 1에 상당히 가까워 야합니다. 훨씬 더 작은 비율은 기업이 핵심 운영 능력 이외의 출처에서 현금 흐름의 상당 부분을 창출하고 있음을 나타냅니다.

영업 현금 흐름 비율의 예

Blitz Communications는 최근 공모를 통해 5 천만 달러를 모금했으며 즉시 모든 현금을 투자에 투입했습니다. 다음 분기에 회사의 순이익은 $ 400,000에서 $ 900,000로 증가했습니다. 추가 조사에 따르면 다음과 같은 운영 현금 흐름 비율이 나타납니다.