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현금 회전율

현금 회전율은 판매를 창출하는 데 필요한 현금 비율을 결정하는 데 사용됩니다. 이 비율은 일반적으로 조직이 운영을 수행하고 판매를 창출하는 데 사용 가능한 현금을 사용하는 효율성을 추정하기 위해 동일한 업계의 다른 비즈니스에 대한 동일한 결과와 비교됩니다. 공식은 다음과 같습니다.

연간 매출액 ÷ 평균 현금 잔고 = 현금 회전율

예를 들어, 한 기업은 가장 최근에 $ 10,000,000의 매출을 올렸습니다. 회사의 평균 월말 현금 잔고는 $ 1,000,000였습니다. 이는 조직의 현금 회전율이 연간 10 배라는 것을 의미합니다.

현금 회전율은 향후 판매 증가에 필요한 자금을 조달하는 데 필요한 현금 금액을 추정하는 데에도 사용할 수 있습니다. 따라서 앞의 예를 계속 진행하려면 예산이 $ 1,000,000의 매출 증가가 있고 현금 회전율이 10 배이면 회사는 매출 증가 자금을 조달하기 위해 추가로 $ 100,000의 현금이 필요합니다.

이 비율의 효율성을 떨어 뜨릴 수있는 몇 가지 문제가 있습니다. 다음과 같습니다.

  • 현금 분배 . 일부 기업은 배당금을 발행하거나 주식을 매입하여 초과 잔액을 일상적으로 제거합니다. 그렇다면 현금 회전율은 관리자가 조직에 초과 현금을 유지하는 것을 선호하는 경쟁 기업보다 훨씬 더 높게 나타날 것입니다.

  • 총 마진 . 사업체가 기존 제품 믹스보다 총 마진이 낮은 새로운 제품이나 서비스를 판매 할 생각이라면 추가 판매 자금을 조달하기 위해 더 많은 현금이 필요합니다. 이는 판매 된 상품의 원가가 현재보다 더 높기 때문입니다.