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급여 사기의 유형

급여 사기는 급여 처리 시스템을 통해 기업에서 현금을 훔치는 것입니다. 직원이 급여 사기를 저지를 수있는 방법에는 여러 가지가 있습니다. 그들은:

  • 상환되지 않는 진보 . 가장 수동적 인 유형의 사기는 직원이 급여에 대한 선급금을 요청한 후 결코 상환하지 않는 경우입니다. 이는 회계 직원이 대출을 자산으로 기록하지 않거나 (대신 비용으로 직접 청구하는 대신) 상환을 모니터링하지 않을 때 가장 효과적입니다. 따라서 선급금 미납은 수령인의 활동 불능과 회계 담당자의 부적절한 거래 기록 및 후속 조치가 필요합니다. 대출을 검토하는 월간 절차를 통해이 문제를 해결할 수 있습니다.

  • 버디 펀칭 . 한 직원이 동료 직원들과 함께 휴가를 보내는 동안 회사 시간 시계에 자신의 시간을 입력하도록합니다. 감독 검토 및 해지 위협은 이러한 위험을 피하는 가장 좋은 방법입니다. 더 비싼 대안은 시간 유지 시스템에 로그인하는 각 사람을 고유하게 식별하는 생체 인식 시간 시계를 사용하는 것입니다.

  • 고스트 직원 . 급여 직원은 급여 기록에 가짜 직원을 만들거나 퇴사 한 직원의 급여를 연장하고 직접 입금 또는 급여가 지급되도록 급여 기록을 변경합니다. 이는 감독자가 매우 많은 직원을 보유하고 있으므로 보상을 충분히 자세하게 추적하지 않는 대기업에서 가장 잘 작동합니다. 또한 감독자가 퇴사하고 아직 교체되지 않은 경우에도 잘 작동하므로 새 감독자가 임명 될 때까지 유령 직원이 부서에 삽입 될 수 있습니다. 고스트 직원을 발견하려면 급여 기록을 정기적으로 감사해야합니다. 유령 직원을 발견하는 또 다른 방법은 가해자가 최대 금액의 현금을 받기를 원하기 때문에 급여에서 공제가 없을 때입니다.

  • 급여 전환 . 직원은 결석 한 다른 직원의 월급을 받고 현금으로 현금화 할 수 있습니다. 이는 급여 담당자가 모든 미 청구 수표를 잠긴 금고에 보관하도록하고 급여를받는 모든 사람이 운전 면허증이나 유사한 문서로 자신의 신분을 증명하도록 요구함으로써 피할 수 있습니다.

  • 급여 변경 . 직원은 급여 사무원과 결탁하여 급여 시스템에서 시간당 급여를 늘립니다. 좀 더 영리한 점원은 몇 번의 급여 기간 동안이 사기를 저지른 후 급여율을 원래 수준으로 되돌려 문제를 파악하기가 쉽지 않습니다. 이는 급여 승인 문서를 급여 등록부에 일치시켜 감지 할 수 있습니다.

  • 승인되지 않은 시간 . 아마도 가장 일반적인 급여 사기 유형은 직원이 근무 시간표를 채우는 것인데, 일반적으로 감독자의 통지를 피할 수있을만큼 충분히 작게 증가합니다. 이것은 감독자가 시간표를 간략하게 검토하는 것으로 알려진 경우에 특히 문제가됩니다. 이러한 유형의 사기에 대한 최상의 제어는 감독 검토입니다.

요컨대, 지불 된 급여 금액이 사기로 확장 될 수있는 방법은 많습니다. 관련된 금액이 적을 때는 파악하기 어렵 기 때문에 발생 될 절감액과 관련하여 예방 활동의 비용을 고려해야합니다.