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제로 잔액 계정

제로 잔액 계정 (ZBA)은 현금 풀링 시스템의 일부입니다. 일반적으로 제시된 수표를 충당하기에 충분한 금액으로 중앙 계좌에서 자동으로 자금이 조달되는 당좌 예금 계좌 형태입니다. 이를 위해 은행은 ZBA에 대해 제시된 모든 수표의 금액을 계산하고 중앙 계좌로 차변으로 지불합니다. 또한 ZBA 계좌에 입금되면 입금액이 자동으로 중앙 계좌로 이동합니다. 또한, 보조 계정에 차변 (초과 인출) 잔액이있는 경우, 현금은 계정 잔액을 0으로 되돌릴 수있는 충분한 금액으로 중앙 계정에서 보조 계정으로 자동 전환됩니다. 또한 보조 계정 잔액은 0이 아닌 특정 목표 금액으로 설정할 수 있으므로 일부 잔여 현금이 하나 이상의 계정에 유지됩니다.

세 가지 가능한 ZBA 트랜잭션이 있으며 모두 자동으로 발생합니다.

  • 초과 현금은 중앙 계좌로 이동

  • 지불 의무를 이행하는 데 필요한 현금이 중앙 계좌에서 연결된 당좌 계좌로 이동

  • 차변 잔액을 상쇄하는 데 필요한 현금이 중앙 계정에서 연결된 계정으로 이동됩니다.

ZBA의 최종 결과는 회사가 대부분의 현금을 중앙 위치에 보유하고 해당 중앙 계정에서 현금 만 지불하여 즉각적인 요구 사항을 지불한다는 것입니다. 이 접근 방식은 현금이 거의 없기 때문에 제로 잔액 계정에서 사기 이체의 위험을 줄입니다. 제로 잔액 계정의 주요 장점은 현금을 모아 더 나은 투자 대안을 활용할 수 있다는 것입니다.