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회계 워크 시트

회계 워크 시트는 회계 부서에서 계정 잔액을 분석하고 모델링하는 데 사용되는 문서입니다. 워크 시트는 회계 항목이 올바르게 도출되었는지 확인하는 데 유용합니다. 회계 워크 시트의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.

  • 시산표 조정 . 보고 기간 동안 조정되지 않은 시산표를 회계 소프트웨어에서 스프레드 시트로 내 보낸 다음 스프레드 시트에서 조정하여 가능한 조정 항목의 효과를 결정합니다. 결과가 정확하면 항목이 총계정 원장에 입력됩니다.

  • 계정 잔액 . 회계사는 각 대차 대조표 계정의 내용에 대한 자세한 목록을 워크 시트에 유지할 수 있습니다. 워크 시트 합계가 연결된 계정 잔액과 일치하지 않는 경우 계정 잔액을 조정해야 할 수 있습니다. 이러한 워크 시트는 대차 대조표 계정이 정확하다는 증거로 연간 감사의 일부로 감사인에게 제공 될 수 있습니다.

회계 워크 시트는 회계 데이터베이스와 분리되어 있고 수동으로 유지 관리되기 때문에 오류 또는 공식 부정확성을 포함 할 수 있습니다. 따라서 요약 합계에 의존하기 전에 신중하게 검토해야합니다.