재원

운전 자본 분석

운전 자본 분석은 유동 부채와 비교하여 유동 자산의 유동성과 충분 성을 결정하는 데 사용됩니다. 이 정보는 조직이 운영을 위해 추가 장기 자금이 필요한지 또는 초과 현금을 장기 투자 수단으로 전환해야하는지 여부를 결정하는 데 필요합니다.

운전 자본 분석의 첫 번째 부분은 현재 부채가 지불해야하는 일정을 조사하는 것입니다. 이는 미지급금을 30 일 시간 버킷으로 나누는 오래된 미지급금 보고서를 검토하여 가장 쉽게 식별 할 수 있습니다. 더 작은 시간 버킷을 표시하도록이 보고서의 형식을 수정하면 훨씬 더 짧은 시간 간격에 대한 현금 요구를 판별 할 수 있습니다. 발생한 부채와 같은 다른 의무의 타이밍은이 분석 위에 계층화되어 의무를 지불해야하는 정확한시기에 대한 자세한보기를 제공 할 수 있습니다.

다음으로, 오래된 미수금 보고서와 단기 시간 버켓을 사용하여 미수금에 대해 동일한 분석을 수행하십시오. 이 분석의 결과는 늦게 지불 한 적이있는 고객에 대해 수정되어야하므로 보고서에서 예상되는 현금 흐름에 대한보다 정확한 평가가 표시됩니다.

추가 단계는 투자를 조사하여 얼마나 빨리 매각하고 현금으로 전환 할 수 있는지에 대한 제한이 있는지 확인하는 것입니다. 마지막으로 재고 자산을 자세히 검토하여이 자산이 완제품, 판매 및 고객으로부터받은 현금으로 전환되기까지 걸리는 시간을 추정하십시오. 재고를 현금으로 전환하는 데 필요한 기간이 너무 길어서 유동 부채를 지불 할 수 있다는 관점에서이 자산이 관련성이 없을 가능성이 높습니다.

다음 주요 활동은 3 ~ 5 일 간격과 같은 매우 짧은 기간을 사용하여 이러한 분석을 수정 된 단기 현금 예측으로 결합하는 것입니다. 언제든지 사용 가능한 현금의 양이 부족한 경우 공급 업체에 대한 지급 지연을 계획하거나 부족한 부분을 상쇄하기 위해 새로운 부채 또는 자본에서 충분한 현금을 확보해야합니다.

이러한 유형의 운전 자본 분석은 지속적이고 정기적 인 간격으로 수행되어야합니다.